一年一度的企业所得税汇算清缴根本现已完毕了，关于小规模减免所得税优惠明细表里怎样没有数据这一问题，汇算清缴过程中很多人在咨询，今天我们对相关问题以及出现问题的原由于大家进行了解读，以供大家实务参考。更多汇算清缴问题解疑，请到我们的网站了解。

问题:A107040减免所得税优惠明细表第1行"契合条件的小型微利企业"不能填写且没有自动生成数据，怎样处理?

问题原因:该栏次是依据主表以下数据核算取数，不允许修改。

(1)"从事国家约束和制止职业"挑选的"是";

(2)财物总额单位是"万元"企业按单位"元"录入的数据;

(3)主表23栏"应交税所得额"超过30万。

解决办法:本行由《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表(A类)》(A100000)第23行应交税所得额核算需求契合条件的小型微利企业减按20%减半的税率征收企业所得税。须契合以下几项要求:

(1)"从事国家约束和制止职业"挑选的"否";

(2)把核算所得的财物总额，折算成万元录入。

(3)"应交税所得额"30万，不契合小微企业条件，A107040减免所得税优惠明细表第一行"契合条件的小型微利企业"不自动发生数据。

减免所得税优惠明细表常见项目填写说明

1。第1行"一、契合条件的小型微利企业减免企业所得税":依据相关税收方针规定的，从事国家非约束和制止职业的企业，并契合应交税所得额、从业人数、财物总额条件的，其所得减按50%计入应交税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本行填写本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴交税申报表(A类)》(A200000)第9行×15%的金额。

2。第2行"二、国家需求要点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税":填写享用国家要点扶持的高新技术企业优惠的本年累计减免税额。

3。第5行"五、动漫企业自主开发、出产动漫产品定期减免企业所得税":依据《财政部国家税务总局关于扶持动漫工业开展有关税收方针问题的告诉》(财税〔2009〕65号)等规定，经确定的动漫企业自主开发、出产动漫产品，享用软件企业所得税优惠方针。即在2017年12月31日前自获利年度起，第一年至第二年免征所得税，第三年至第五年依照25%的法定税率减半征收所得税，并享用至期满停止。本行填写依据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴交税申报表(A类)》(A200000)第9行核算的免征、减征企业所得税的本年累计金额。

4。第15行"十五、契合条件的软件企业减免企业所得税":依据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件工业和集成电路工业开展企业所得税方针的告诉》(财税〔2012〕27号)、《财政部国家税务总局开展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路工业企业所得税优惠方针有关问题的告诉》(财税〔2016〕49号)等规定，我国境内新办的契合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度起核算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年依照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享用至期满停止。本行填写依据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴交税申报表(A类)》(A200000)第9行核算的免征、减征企业所得税的本年累计金额。

5。第16行"十六、国家规划布局内要点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税":依据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件工业和集成电路工业开展企业所得税方针的告诉》(财税〔2012〕27号)、《财政部国家税务总局开展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路工业企业所得税优惠方针有关问题的告诉》(财税〔2016〕49号)等规定，国家规划布局内的要点软件企业，如当年未享用免税优惠的，可减按10%税率征收企业所得税。本行填写本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴交税申报表(A类)》(A200000)第9行×15%的金额。

关于小规模减免所得税优惠明细表里怎样没有数据这一问题上述文章现已为大家作了整理解读。同时关于减免所得税优惠明细表常见项目如何填写也整理了说明，现在关于该表的填写大家可能现已有了一个框架性的知道，更多汇算清缴填写常识详见网站解读。